Mskstart.ru

Все про Авто перевозки
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Установка сигнализация для расходов при усн

Установка сигнализация для расходов при усн

/> Проект Дарьи Мошкиной online@praktikaucheta.ru

Звонок по России бесплатный: 8-800-222-67-86

Онлайн обучение 1С доступно и понятно для каждого пользователя

Телефон, WhatsApp, Телеграм :+7 (911)777-22-47

  • > О проекте
  • > Курсы
  • > Услуги
  • > Статьи
  • > Задать вопрос
  • > Бесплатно
  • > 1С Комплексная 2 онлайн
  • > 1С КА 2: с чего начать?
  • > Настройки
  • > Затраты
  • > Производство
  • > Запасы
  • > Продажи
  • > Расчеты

Бухгалтерский учет программного обеспечения при УСН: проводки

Учет ПО фирмы регулируется основными нормами ведения бухучета – законом «О бухучете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ и ПБУ 14/2007. При покупке исключительных прав на ПО фирма становится владельцем программы. Если ПО соответствует критериям нематериального актива, указанным в п. 3 ПБУ 14/2007 (объект отделяется от других ативов, используется в деятельности компании более года, способен приносить выгоды компании, его стоимость достоверно определяется, не предполагается его продажа в течение года), то его учитывают по фактической стоимости в составе НМА на счете 04. Понесенные затраты будут списываться ежемесячным начислением износа в периоде полезного использования, установленного компанией. Срок службы ПО определяется исходя из отрезка времени, когда эксплуатация актива наиболее выгодна фирме, и может ежегодно пересматриваться.

Первоначально затраты по приобретению ПО аккумулируются в бухучете на сч. 08 (Д/т 08 — К/т 60, 76), а при вводе в эксплуатацию переходят в дебет сч. 04 (Д/т 04 — К/т 08). Списание стоимости ПО фиксируется начислением амортизации каждый месяц в течение срока полезного использования – Д/т 20,26, 44 — К/т 05.

Если программа приобретена по простой (неисключительной) лицензии, это означает, что компания получила право пользоваться ПО определенное время, а право распоряжаться ею остается у разработчика. Поскольку программа не будет являться собственностью компании, то признать НМА ее нельзя. В таком случае расходы на ее покупку отражаются в составе:

расходов будущих периодов (РБП) (Д/т 97 – К/т 60, 76) и равномерно списываются каждый месяц, если покупка оплачена разовым платежом (Д/т 20,26,44 – К/т 97);

текущих расходов, если за пользование программой фирма перечисляет периодические платежи (Д/т 20,26,44 – К/т 60,76).

Оценочная стоимость приобретенной лицензии учитывается за балансом фирмы, например, по дебету счета 012. Расходы на ПО списываются в порядке, предусмотренном компанией, после ввода в эксплуатацию и документального оформления установки программы. Расходы по установке, настройке, сопровождению ПО признаются в бухучете текущими затратами и списываются в том отчетном периоде, когда были произведены (Д/т 20,26,44 – К/т 60,76).

Кто может работать на УСН

Чтобы работать на упрощенке, ИП и компании должны соответствовать определенным условиям: по сумме доходов, численности сотрудников и сфере деятельности. Дополнительно для организаций есть ограничения по наличию филиалов и проценту владения долей в уставном капитале.

По сумме доходов — до 150 млн рублей в год. Учитывается не фактический доход, а доход, умноженный на специальный коэффициент Минэкономразвития. В 2021 году — 1,032. Если компания заработает за год 100 000 000 ₽, для налоговой ее доход — 100 000 000 × 1,032.

Если предприниматель или компания заработают больше 150 млн рублей, начнется переходный период: лимит по доходу увеличится до 200 млн, но вместе с ним поднимется и налоговая ставка. Когда доход превысит 200 млн рублей, придется перейти на ОСН.

По средней численности сотрудников — до 100 человек. Учитываются сотрудники в штате и те, кто работает по договорам ГПХ.

Количество сотрудников считают в среднем за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.

Если ИП или компания оформят больше 100 человек, лимит увеличится до 130, но повысится процентная ставка. Когда появится 131-й сотрудник, компания перейдет на ОСН.

Ограничения по виду деятельности. На упрощенной системе налогообложения нельзя работать некоторым сферам бизнеса. Например, банкам, инвестиционным фондам, ломбардам, нотариусам и производителям алкоголя или сигарет.

Для ООО — доля других организаций. Доля других компаний в уставном капитале должна быть не больше 25%.

Для ООО — не должно быть филиалов. Это строгое правило на УСН.

УсловиеПереходный период
Стандартная ставка6% от доходов или 15% от положительной разницы доходов и расходов8% от доходов или 20% от положительной разницы доходов и расходов
Сумма доходадо 150 млн рублейот 150 до 200 млн рублей
Средняя численность сотрудниковдо 100 человекот 100 до 130 человек
Филиалы ОООНетНет
Доля в ОООДругие компании владеют
не более 25% УК
Другие компании владеют
не более 25% УК

Чтобы рассчитывать расходы УСН, программа ведет дополнительный учет в регистрах накопления. Суммы в этих учетах должны совпадать.

Проверка сравнивает количественные конечные остатки по 41 счету и конечные остатки по регистру Расходы при УСН. Цифры сравниваются в начале выбранного периода и в конце, чтобы понять: ошибки появились в выбранном периоде или раньше.
Ошибка: конечные остатки по 41 счету и конечные остатки по регистру Расходы при УСН не сходятся.

8. Проверка остатков.png

Как исправлять:

Экспресс-проверка выведет строку номенклатурой, где есть отличия в учетах
По ссылке из проверки нужно открыть 2 отчета:

  • Остаток в БУ (ОСВ по 41)
  • Остаток в НУ (специальный отчет по товарам в УСН)

Найти Партию, по которой отличаются цифры БУ и НУ, открыть её и исправить ошибку. После исправления убедиться, что отчеты БУ и НУ равны

7. Проверка кол-во товаров в НУ и БУ.png

Почему появилась ошибка: частые причины — ручные операции по счету 41, ручные корректировки движений или неверные схемы учета

ФН, подходящий для упрощённой системы налогообложения

В статье 4.1 п.6 ФЗ №54 сказано, что ИП и ООО, пользующиеся упрощённой системой налогообложения, должны устанавливать на KKT фискальные накопители с ключом на 3 года.

Фискальный накопитель выбирается в зависимости от типа организации и применяемого в ней вида налогообложения.

Так, для небольших торговых розничных точек и организаций, осуществляющих продажу товаров или услуг сезонного характера, подойдут устройства с ключом на 13, либо 15 месяцев. В случае продажи акцизных товаров, время действия устройства будет не более 400 дней.

Организациям, пользующимся упрощённым налоговым режимом, подойдут фискальные накопители с ключом на 3 года. В случае регулярной продажи подакцизных товаров, срок действия ключа сократится до 400 дней, при автономном режиме до 550.

Частота замены ФН для организаций с УСН

Частота смены фискального накопителя, в первую очередь, зависит от резерва памяти, определенного криптографическим ключом, так как устройство не подлежит перезаписи и редактированию сохранённой информации. По той же причине, ФН подлежит замене в случае смены системы налогообложения.

Если память устройства исчерпана, кассовое устройство выдаёт ошибку и блокирует доступ к KKT, поэтому касса заранее оповещает о том, что скоро потребуется замена устройства памяти.

Например, если указан трёхлетний срок действия криптографического ключа, то это означает, что ФН рассчитан на количество от 200 000 до 250 000, зашифрованных и сохранённых фискальных документов. В случае если данное количество операций будет совершено раньше указанного срока, устройство всё равно заблокируется.

Также требуется замена в случаях, когда оканчивается срок действия криптографического ключа, даже при условии, что фактически осталось место для записи информации. В таком случае, касса выдаёт сообщение о скорой замене за месяц до установленного срока. Если к истечению срока ФН не будет заменен и перерегистрирован, любые операции на кассе будут заблокированы. А для снятия информации с чипа нужно будет обращаться в ФНС.

Использованный фискальный накопитель хранят в организации в течение 5 лет и предоставляют во время плановых проверок контролирующих налоговых органов.

Почти все организации, попадающие под упрощённую систему налогообложения, должны укомплектовывать KKM фискальными накопителями с ключом не меньше 3 лет, но есть и исключения, к ним относятся:

компании, предоставляющие сезонные товары и услуги;

продавцы акцизной продукции;

предприятия с комбинированным налоговым режимом;

платёжные агенты, либо субагенты.

Они все используют устройства памяти с ключом сроком от 13 до 15 месяцев.

Время службы ФН в организациях с упрощённой системой налогообложения.jpg

Учетная политика УСН – бухгалтерский учет в конфигурации 1С:Бухгалтерия 3.0

  • 1s-buhgalterija-8.3-konfiguracija-1.png
  • buhgalterskaja-uchetnaja-politika-usn7.png
  • buhgalterskaja-uchetnaja-politika-usn-6.png
  • uchetnaja-politika-organizacii-usn-5.png
  • nastrojki-nalogov-_i-otchetov-4.png
  • nastrojka-uchetnoj-politiki-usn-dohody-3.png
  • 1s-buhgalterija-8.3-bazovaja-versija-2.png

Объект по налогообложению в базовой версии 1С:Бухгалтерия располагается в разделе «Система налогообложения»:

Рис. 1 Система налогообложения в конфигурации 1С:Бухгалтерия

Согласно статье 346.14 Налогового кодекса Российской Федерации, объектом по налогообложению во время применения УСН являются:

  1. Доходы;
  2. Доходы, которые были уменьшены на сумму расходов.

Выбирается объект по налогообложению лично плательщиком налогов. Для случаев, когда к УСН переходит уже рабочая компания, а раннее применялась общая система по налогообложению, в настройках надо отметить «галочкой» пункт «До перехода на УСН применялся общий налоговый режим», а также отметить дату, с которой был осуществлён переход на УСН:

Рис. 2 Переход на УСН в конфигурации 1С:Бухгалтерия

Налоговая ставка по единому налогу

Налоговая ставка по единому налогу выплачивается согласно возможным упрощениям внутри системы по налогообложению, и величина ставки отмечается во вкладке «УСН», как показано на скриншоте ниже:

Рис. 3 Ставка налога

По стандарту в бухгалтерском учете при учетной политике УСН налоговая ставка будет зависеть от объекта, который облагается налогом и будет составлять:

  • Для объекта по обложению «Доходы» — 6%;
  • Для объекта по налогообложению «Доходы минус расходы» — 15%.

Также в поле «Ставка налога» необходимо указать случай, когда налог выплачивается по меньшей ставке.

Отражение авансов, полученных от покупателя

Параметр по бухгалтерской учётной политике УСН «Порядок отражения авансов от покупателя» создаёт правило, при помощи которого можно учитывать все авансы, которые уже были получены, автоматически. Отражение авансов, полученных от покупателя может принимать следующие значения: доход УСН, либо доход комитента.

Рис. 4 Порядок отражения авансов от покупателя

Второй вариант – доход комитента – может быть использован только при условии, что функция «Продажа товаров или услуг клиентов» включена, как демонстрируется ниже:

Рис. 5 Функция «Продажа товаров или услуг клиентов»

В случае, если порядок по отражению аванса не потерпел изменений внутри документа, то доход по целям УСН будет внесён в регистр, как демонстрируется на скриншоте ниже:

Рис. 6 Доход по целям УСН

Порядок признания расходов при УСН

В объекте по налогообложению «Доходы минус расходы» есть специальный перечень с параметрами – «Порядок признания расходов». В нём описываются все возможные события в порядке признания расходов при УСН, как показано на скриншоте ниже:

Рис. 7 Порядок признания доходов при УСН

Различные расходы имеют различные критерии для признания. Отмечены «галочками» те события, после совершения которых начинают учитываться расходы во время назначения базы налогов.

Материальные расходы при учетной политике УСН в части доходов в 1С 8.3

По материальным расходам при учетной политике УСН в организации главные показатели для назначения расходами, которые уменьшают общий доход, – это поступление материалов, а также их оплата.

Согласно нынешнему изданию подпункта 1, пункта 2 в статье 346.17 Налогового кодекса РФ, чтобы признать материальные расходы по покупке материалов, необходимо лишь взять их в учёт и провести оплату. То есть надобности в установке «галочки» около «Передача материалов в производство» нет.

Расходы по покупке товаров в конфигурации 1С 8.3 Бухгалтерия

В расходах по покупке продукции необходимые пункты условий – это поступление товара, оплата данной продукции и последующая продажа.

На данный момент установка «галочки» около пункта «Получение дохода» не является обязательной, если её не отметить, то повышения тарифа или штрафов не будет.

Входящий НДС при УСН

Чтобы определить входящий НДС при УСН, необходимо отметить в расходах и предъявить суммы по налогу для поставщиков, а также то, что поставщики оплатили НДС.

В списке с событиями отмечено ещё одно условие, которое является добавочным – должна стоять «галочка» около пункта «Приняты расходы по приобретённой продукции». Так как данный пункт можно трактовать различными способами, то плательщик налогов сам может избирать решение: оставлять или нет «галочку» около вышеописанного пункта.

По дополнительным расходам, которые заносятся в себестоимость, обязательно принимать данные дополнительные расходы в учёт, а также проводить оплату для поставщика, следующее неочевидное условие – это списывать запасы, но оно не является обязательным.

Оплата на таможне и налоговые каникулы при учетной политике УСН доходы в 1С 8.3

Чтобы оплата на таможне стала расходом, которые будет браться в расчёт во время определения базы по налогам при бухгалтерской учетной политике УСН, нужно исполнить следующие требования:

  1. Оформить ввоз продукции на таможне;
  2. Уплатить платежи по таможенной документации;
  3. Провести списание товаров, но данное условие не является обязательным.

В этом условии есть некоторые нюансы – в случае, когда не стоит «галочка» около пункта по списанию товаров, то оплата по таможне будет учтена в полном размере¸ если же «галочка» стоит около данного пункта, то оплата по таможне может быть списана лишь согласно месячному регламенту.

Согласно 1-му абзацу в 4-м пункте статьи 346.20 Налогового кодекса РФ, для субъектов РФ устанавливается ставка по налогам равная нулю, если плательщик налогов – предприниматель в социальной, научной или производственной сфере, и прошёл регистрацию в первый раз после начала 2015-го года.

Вышеуказанные лица могут задействовать данную нулевую ставку без перерывов на протяжении 2-х периодов по налогообложению. В данном случае, когда предприниматель решил воспользоваться правом нулевого процента, то в редакции 1С:Бухгалтерия 3.0 необходимо отметить «галочкой» пункт «Налоговые каникулы».

Установка сигнализация для расходов при усн

Сегодня разберём тему, вызывающую, пожалуй, наибольшее число вопросов от начинающих (и не только) бухгалтеров — порядок признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения (УСН) в семействе программ 1С:Бухгалтерия 8.

Примеры будем рассматривать в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0). Но в «двойке» всё работает аналогично.

Небольшой экскурс в теорию

Нас интересует заполнение книги доходов и расходов (КУДИР). В этой замечательной книге:

  • графа 4 — это колонка «Доходы всего»
  • графа 5 — это «Принимаемые доходы»
  • графа 6 — это колонка «Расходы всего»
  • графа 7 — это «Принимаемые расходы»

Нас прежде всего интересуют графы 5 и 7. Именно они влияют на размер уплачиваемого нами единого налога.

Есть два основных режима на «упрощёнке»:

  1. доходы (графа 5)
  2. доходы (графа 5) минус расходы (графа 7)

Для расчёта единого налога в первом случае мы просто умножаем величину доходов на 6%, а во втором разницу между доходами и расходами умножаем на 15%.

Вкратце это всё.

Правильно посчитать доходы и расходы — это и есть самая трудная задача. Уже исходя из самого наличия четырёх колонок «доходы всего» и «доходы принимаемые», «расходы всего» и «расходы принимаемые» выходит, что не все доходы и расходы можно брать для расчёта налога.

Нужно уметь правильно определять момент признания дохода или расхода. При УСН для этого в обязательном порядке используется кассовый метод.

При кассовом методе датой получения дохода признаётся день поступления средств на счета в банках или в кассу. Причём неважно — аванс это или оплата. Деньги пришли — доход получен, а следовательно сразу попадает в графы 4 и 5.

Как видите, с доходами всё крайне просто. Любое поступление денег (в кассу или на расчётный счёт) попадает в общие и признаваемые доходы, с которых нужно уплачивать налог.

С расходами всё несколько сложнее.

Для признания расходов на приобретение материалов — нужно отразить факт их поступления и оплаты.

Для признания расходов на оплату оказанных нам услуг — нужно отразить факт их оказания и оплаты.

Для признания расходов на приобретение товаров для последующей перепродажи — нужно отразить факт их поступления, оплаты и реализации.

Для признания расходов на оплату труда — нужно отразить факт её начисления и оплаты.

При оплате через авансовые отчёты — помимо вышеперечисленных условий требуется отразить факт выдачи денег подотчётному лицу.

Как видите, для многих из перечисленных ситуаций есть сразу несколько условий признания расхода. И эти условия могут выполняться в различном порядке. При том моментом признания расхода будет считаться последнее из выполненных условий .

Аванс от покупателя по банку

Покупатель перечислил нам деньги на расчётный счёт в счёт предоплаты (аванс). Согласно нашему предположению (кассовый метод) эта сумма сразу попадёт в «Доходы всего» (графа 4) и «Доходы учитываемые» (графа 5):

поступление по банку -> графа 4 + графа 5

Оформляем выписку (поступление на расчётный счёт) на 2000 рублей от покупателя ООО «Волшебная Лань»:

Проводим и открываем проводки документа (кнопка ДтКт). Видим, что сумма оплаты отнеслась на 62.02 — всё верно, ведь это аванс:

Тут же переходим на вторую закладку «Книга учета доходов и расходов». Именно здесь суммы оплаты разносятся (или не разносятся) по графам КУДИР. Видим, что поступившие 2000 рублей попали сразу в 4 и 5 графы:

Аванс от покупателя по кассе

С кассой всё аналогично банку. Покупатель внёс деньги в кассу в качестве предоплаты (аванс). Согласно нашему предположению (кассовый метод) эта сумма сразу попадёт в графы 4 и 5:

поступление по кассе -> графа 4 + графа 5

Оформляем приходный кассовый ордер (поступление наличных) от покупателя «Свергуненко М. Ф.» на сумма 3000 рублей:

Проводим документ и переходим к его проводкам (кнопка ДтКт). Видим, что сумма оплаты отнеслась на 62.02 — всё верно, ведь это аванс:

Тут же переходим на закладку «Книгу учета доходов и расходов» и видим, что наша сумма целиком попала в графы 4 и 5:

Оплата поставщику за оказанные услуги

Переходим к расходам. Тут всё интереснее. Но не в случае с оплатой оказанных нам услуг. Нам достаточно ввести в программу акт об оказании услуг и его оплату, тогда сам акт (согласно кассовому методу) не сделает никаких отметок в графах КУДИР, а вот выписка по банку сразу разнесёт сумму оплаты по графам 6 и 7:

акт об оказании услуг -> ничего не сделает
оплата по банку -> графа 6 + графа 7

Вносим в программу акт об оказании услуг от поставщика «Аэрофлот» на сумма 2500:

Проводим документ и переходим к его проводкам (кнопка ДтКт). Видим, что затраты (26 счёт) отнеслись на 60.01 — всё верно:

Закладки «Книга учёта доходов и расходов» мы не видим, что и означает, что указанные 2500 не попали ни в одну из граф КУДИР. Идём дальше.

Вносим следующим днём выписку об оплате оказанных нам услуг:

Проводим выписку и смотрим её проводки. Видим, что сумма оплаты отнеслась на 60.01:

Тут же переходим на закладку «Книга учета доходов и расходов» и видим, что оплаченные 2500, наконец, попали в графы 6 и 7:

Аванс поставщику в счёт оказания услуг

А что если мы сделали поставщику предоплату за оказанные услуги (аванс)? И уже затем оформили акт об оказании услуг. Схематично это будет выглядеть так:

оплата по банку -> заполнит графу 6
акт об оказании услуг -> заполнит графу 7

Внесём в программу выписку по банку (наш аванс поставщику) на сумму 4500:

Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт). Видим, что сумма попала на 60.02 — всё верно, ведь это аванс:

Тут же перейдём на закладку «Книгу учета доходов и расходов» и увидим, что сумма аванса попала только в графу 6:

И это правильно. Согласно кассовому методу в графу 7 (принимаемые расходы) мы сможем взять эту сумму только после внесения акта об оказании услуг. Сделаем это.

Внесём в программу акт об оказании услуг следующим днём:

Проведём документ и посмотрим проводки:

Тут же перейдём на закладку «Книга учета доходов и расходов» и увидим, что сумма оплаты наконец попала в седьмую графу:

Оплата поставщику за материалы

Важно! Вначале правильно настроим порядок признания расходов в учётной политике — ссылка на инструкцию.

Далее будем рассуждать так. У нас кассовый метод. Вначале было поступление материалов, затем оплата по банку. Очевидно именно оплата по банку (так как поступление уже было) создаст записи по графам 6 и 7. Схематично это будет так:

поступление материалов -> ничего не создаст
оплата по банку за материалы -> заполнит графу 6 и графу 7

Внесём в программу поступление материалов на сумму 1000 рублей:

Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт):

Видим, что рядом с проводками не появилась закладка «Книга учета доходов и расходов». Это значит, что документ поступления материалов в данном случае не создал записей ни по одной из граф КУДИР.

Внесём выписку об оплате материалов следующим днём:

Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт):

Тут же перейдём на вкладку «Книга учета доходов и расходов» и увидим, что документ заполнил графы 6 и 7:

Аванс поставщику в счёт поставки материалов

Важно! Вначале правильно настроим порядок признания расходов в учётной политике — ссылка на инструкцию.

В данном случае вначале следует оплата, затем поступление материалов. Согласно логике кассового метода полное признание расходов (графа 7) будет возможно лишь после оформление обоих документов. Схематично это будет так:

оплата по банку в счёт поставки материалов -> заполнит графу 6
поступление материалов -> заполнит графу 7

Внесём в программу выписку об о предоплате за материалы на 3200 рублей:

Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт):

Тут же перейдём на закладку «Книга учета доходов и расходов» и увидим, что выписка заполнила пока только графу 6 (расходы всего):

Для заполнения седьмой графы недостаёт документа поступление материалов. Оформим его:

Проводим документ и смотрим его проводки (кнопка ДтКт):

Тут же переходим на закладку «Книга учета доходов и расходов» и видим, что документ поступление материалов заполнил недостающую графу 7:

Оплата поставщику за товары

Важно! Вначале правильно настроим порядок признания расходов в учётной политике — ссылка на инструкцию.

В целом порядок признания расходов на закупку товаров для реализации похож на ситуацию с поступлением материалов — тут также требуется поступление и оплата. Но дополнительным (третьим) требованием является то, что расходы признаются только по мере реализации купленных товаров .

Схематично наша схема будет такой:

поступление товаров -> ничего не заполняет
оплата товаров по банку -> заполняет графу 6
реализация оплаченных товаров -> заполняет графу 7

Внесём в программу поступление товаров на сумму 31292 рубля:

Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт):

Видим, что закладка «Книга учёта доходов и расходов» отсутствует, а значит документ ничего не записал в графы КУДИР.

Внесём выписку об оплате товаров поставщику:

Проведём документ и откроем его проводки:

Тут же перейдём на закладку «Книга учета доходов и расходов» и увидим, что сумма оплаты попала в расходы всего (графа 6). В седьмую графу (расходы принятые) эта сумма будет попадать по мере реализации товара.

Предположим, что весь товар продан. Оформим его реализацию:

Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт):

Тут же перейдём на закладку «Книга учета доходов и расходов» и увидим, что сумма оплаты, наконец, попала в седьмую графу:

Аванс поставщику за товары

Важно! Вначале правильно настроим порядок признания расходов в учётной политике — ссылка на инструкцию.

Тут всё аналогично оплате поставщику за товары (предыдущий пункт). За исключением того, что сумма оплаты попадет в шестую графу первым же документом (выписка по банку). Схема будет такой:

оплата товаров по банку -> заполнит графу 6
поступление товаров -> ничего не заполнит
реализация оплаченных товаров -> заполнит графу 7

Оплата поставщику через авансовый отчёт

Важно! Вначале правильно настроим порядок признания расходов в учётной политике — ссылка на инструкцию.

Если в любой из описанных выше ситуаций заменить оплату по банку на оплату через подотчётное лицо — всё будет работать точно также.

Но есть нюанс. Главное условие для того, чтобы взялись расходы, оплаченные по авансовому отчёту (помимо перечисленных выше) — это собственно выдача денег подотчётному лицу (расходный кассовый ордер).

Именно документом РКО будет заполнена графа 6.

Графа 7 же заполнится при наступлении следующих дополнительных условий: авансовый отчёт + (акт об оказании услуги или поступление материала или поступление товара и его продажа). Причём эта графа заполнится документом наиболее поздним по дате.

Выплата заработной платы

Для заполнения граф 6 и 7 необходимо наличие сразу двух документов: начисление и выплата зарплаты.

начисление зарплаты -> ничего не заполнит
выдача зарплаты (РКО) -> заполнит графу 6 и графу 7

выдача зарплаты до начисления (РКО) -> заполнит графу 6
начисление зарплаты -> заполнит графу 7

Мы молодцы, на этом всё

Кстати, подписывайтесь на новые уроки.

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

Владимир Милькин

Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

голоса
Рейтинг статьи
Читайте так же:
Установка сигнализации с сотового
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector